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當有人說財務不重要時,請你告訴他
2019-06-20 14:21:52 來源:聯系電話18153207199 作者: 【 】 瀏覽:66次 評論:0
導讀:一個企業要有價值才能夠長久。
先說我一連串想到的幾個小故事。
 
曾經有一個同事對我說:考試的很多東西,都沒法運用到實務中,比如財管。
 
前幾天看到其他群里有個小伙伴在問,遞延收益要不要重分類,準則上的描述理解起來是不需要,而證監會的報告中描述是需要。
 
年前做過一家科技公司的盡調,老板是美國回來的,非常崇尚亞馬遜云,而實際上亞馬遜云的服務我感覺不如阿里云,主要是客服回復慢。
 
當然,這不是我們今天要討論的,畢竟阿里云還遠遠無法與亞馬遜云相提并論,只不過剛好看到一篇有關于亞馬遜的分析。
 
 
 
我最近經常給一些企業老板、CEO們講財務,與非財務人員講財務,要怎么講,他們到底需要什么。
 
有些企業老板很自豪的說,他們的財務團隊非常強,來自于四大和知名的外資企業。
 
最近,也經常有朋友問我,財務和審計人員的天花板,怎么突破。
 
其實,這些所謂的財務的人員的強大,或者說能力超強的財務人員,只不過是技術強罷了,這只是一種技術的支持,無非就是核算能力強,編制合并報表的能力強。
 
 
 
在很多企業,財務的地位普遍不高,也常常是因為此,因為你并不能從報表中為企業帶來決策。
 
而決策絕對不是一個部門的事情,企業的戰略決策,是老板、CEO、各部的高管要做的事情。
 
財務信息在企業的戰略決策中有著十分重要的作用。
 
財務信息的組成主要是四大報表。
 
這四大報表,也是一種商業語言。
 
也就是一種所有企業經濟業務的通用語言,用于在企業間溝通、交易、運營。
 
通過財務信息的語言反映出報表的結果,那么下一步就是分析。
 
 
 
很多人問過我,財務分析怎么做。
 
報表反映的是企業的歷史,而一個企業要看的一定是未來。
 
從企業規劃,戰略定位,到投資決策,再到商業模式。
 
這就是業財結合。
 
而最后形成的,就是價值,這個企業值多少錢。
 
我記得之前工作的時候,有個領導一直喜歡問,這企業估值應該是多少?
 
估值的模型有上百種,甚至每個人對企業的估值都可能各不相同。
 
這其實只是一種技術和模型的支持。
 
如果你對一個企業完全不了解,任何一種模型算出的估值數字都是沒有意義的。
 
一個企業要有價值才能夠長久。
 
 
 
我們在做IPO時,花費最長的精力和時間,都用在財務規范上。
 
很多老板在準備上市時,自信滿滿,業務規模大,業務增長快,卻最終由于財務的不規范,耽誤進度甚至無法上市。
 
很多企業老板也問過我,你們到底每天都在做什么。
 
我說,您要IPO,是為了要去融資,通俗點說您就是要拿您的企業價值去市場中變現,得到市場的認可。
 
您的IPO的價格憑什么?要變現,就要有一個等值,而這個等值,需要財務的背書。
 
 
 
剛好想到之前小伙伴們在群里聊到,會計準則和證監會的報告好像矛盾的問題。
 
如果你不去市場變現,你只要做一個守法的好公民就可以了,按時交稅,不要出現工商的問題,你可以不完全遵循會計準則,只要你不違法。
 
而如果你要去市場中變現,你的財務就變得舉足輕重。
 
因為財務報表是一個標準化產品和權威性的產品,你必須滿足上市地的準則要求和監管要求。
 
 
 
而企業的價值又是如何體現的?
 
不管你的收入做的有多大,業務規模有多大,那其實只是表面。
 
前幾天我去做CEO比賽的評委,很多CEO都提出,要擴大規模化,我一直在問,為什么要規模化,怎么樣去規模化,有沒有必要去規模化。
 
我十分看不上蘇寧,就是因為他的無頭蒼蠅似的“規模化”,本來電器賣的挺好,看到別人搞電商,就把資源投資搞蘇寧易購,而實際上效果并不好。
 
投資房產,投資足球,還搞銀行,總之這個企業就是好像看到別人搞什么掙錢,他就要搞什么,毫無戰略和規劃可言,而投資的內容也看不到什么顯著的效益。
 
 
 
我輔導過很多企業,企業的項目經理或者業務經理們,對整個項目的盈利情況毫無概念,只是一心的在運營項目。
 
所以我開始向越來越多的非財務者或者高管們講授財務知識,如果你只懂得運營,不懂的財務,那么一定不是一個合格的管理者,其實你的價值也只是一個業務員。
 
 
 
對我們專業的財務人員來說,尤其是上市公司。
 
我通常關注的,有利潤率,ROI,ROE。
 
利潤率,是一個企業的核心競爭力,我們盡調和審計的時候,通常會關注毛利和凈利潤。
 
在我帶的一些小朋友里,不論怎么反復的說,好像他們都很難有這種意識。
 
毛利其實代表著一個企業的產品,也就是你的產品的競爭力。
 
而凈利潤代表著一個企業。
 
 
 
開頭的時候我提到亞馬遜,我看了一些亞馬遜的分析案例,無非是產品,經營模式,物流等等。
 
我認為,一切的核心,是因為有了AWS,亞馬遜云。
 
亞馬遜的主要戰場是北美,占據了極大的份額,而北美以外區域,則是重虧損。
 
這兩部分相抵,其實也沒什么利潤。
 
而帶來更多利潤的,則是AWS
 
簡單的能看出這些因素,就是來自于毛利和凈利的分析。
 
ROI和ROE的區別就是含不含負債的區別。
 
ROE是非常重要的因素。
 
 
 
今天,有個朋友問我,審計怎么學,我說要時刻記得風險。
 
我想到我們在學財管時,很重要的一點就是要時刻記得股東權益最大化,而很多同學只是變成了背公式。
 
股東權益最大化,就意味著所有的利益關系人的權益都滿足了。
 
因為從報表上看,資產減去負債就是權益,所以只要累計的所有者權益是有增量的,那么不管是員工,銀行,還是其他的一切債權人,都可以滿足了他們的權益,所以我們說權益也是一種剩余價值。
 
否則就可能變成了資不抵債。
 
 
 
財務報表的質量,是由企業的效率決定的,而現在的社會,效率需要創新。
 
就比如亞馬遜,本來只是一個電商平臺,賣書起家,然后默默的做出了AWS,十年磨一劍,坐穩了目前的龍頭位置。
 
為什么AWS能給它帶來如此的利潤。
 
我們常說,一個企業的業務量的增長,會帶來收入的增長,也會帶來成本的增長。
 
而這部分成本,是一種變動成本,而企業還有一種固定成本,比如折舊,比如亞馬遜的那些服務器。
 
當收入的曲線穿過成本的時候,便會開始盈利,這就是企業的贏利點。
 
這個贏利點,就是我們所說的本量利分析。
 
而亞馬遜采用了服務器租用的方式銷售,將固定成本降低,甚至降為0,就會給它帶來高額的利潤。
 
它很從容就把這些重資產變成了輕資產。
 
因為你的服務器,用或者不用,始終在那里,而以租用的方式銷售,既滿足了客戶的需求,又能降低成本,還獲得了大量的數據,以至于為它后期的AI和大數據作為支撐,還以此獲得了客戶的粘性。
 
這就是一種固定成本變現的方式,也是一種共享經濟吧。
 
 
 
但我從不認為所謂的滴滴打車這種叫做共享經濟,現在這個詞就像智能AI一樣變成了一種噱頭,只要是自動化,就要起個名字叫智能。
 
前幾天看到一個智能電熱水壺,需要用手機控制燒水,每次燒水的時候都要打開APP,我感覺這不僅不智能,反而像個弱智。
 
共享經濟也是一樣,好像只要是能夠召集很多人,就叫共享。那么其實我現在做的Growth也可以叫做共享學習或者共享審計了,但是我更喜歡把它認作為開源的審計和公益的行動。
 
我認為共享經濟應該是一種社會價值,和一種多方共贏的形態,而不是幾個平臺搶占市場,互相打壓,最后形成壟斷的局面,這只能算是一種新型的商業模式。
 
用存量的資源去發揮更多的效益,這應該才是共享的本質吧。
 
財務有多重要,請參閱P記出身的張勇搖身掌管阿里巴巴。
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Tags:勞聯 紀德力 勞務外包十大品牌 勞務派遣 人事代理 責任編輯:laolian
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